Un billet de trésorerie, plus communément appelé billet à ordre, est un document juridiquement contraignant dans lequel un emprunteur accepte de rembourser un prêteur. Le contrat précise, en détail explicite, chacune des conditions de l'accord, telles que les modalités de paiement continu, les intérêts facturés et la date d'échéance finale. Dans la plupart des cas, les notes de trésorerie sont établies pour une vente a été effectuée entre deux ou plusieurs parties sans l'aide d'un intermédiaire, tel qu'un agent ou un courtier. Des exemples de transactions nécessitant des notes de flux de trésorerie comprennent les achats de biens immobiliers, les transferts de titres d'automobile et les paiements de règlement.
Anatomie de la note de flux de trésorerie
En plus de préciser les termes de l'accord, une note de flux de trésorerie indique également les noms et adresses de toutes les parties concernées. La méthode utilisée pour valider le contrat varie selon les États. Bien que certains États exigent seulement que chaque partie signe le document, d'autres exigent la signature d'un témoin. En outre, certains États exigent qu'une note de flux de trésorerie soit notariée.
Il existe un lexique standard utilisé pour composer une note de flux de trésorerie. L'emprunteur est appelé promettant ou débiteur, tandis que le prêteur est appelé créancier ou créancier. De plus, le terme «contrepartie» est utilisé pour décrire la valeur que chaque partie reçoit en raison des clauses du contrat. Le document n'est valable que si les deux parties reçoivent quelque chose de valeur, appelé « contrepartie mutuelle ». Dans ce cas, la contrepartie du prêteur est une promesse de remboursement, tandis que la contrepartie de l’emprunteur est le prêt lui-même.
Acheter et vendre
Une note de flux de trésorerie est considérée comme un actif. En conséquence, un détenteur de billets qui a besoin de liquidités immédiates a la possibilité de les vendre à un tiers. Un propriétaire, par exemple, vend sa propriété directement à un acheteur pour 100 000 $. Au lieu d'obtenir un prêt hypothécaire d'une institution financière, cependant, les parties conviennent que l'acheteur versera au propriétaire une mise de fonds de 10 000 $. De plus, ils rédigent une note de flux de trésorerie indiquant que l'acheteur paiera au propriétaire 1 000 $ par mois pendant 90 mois pour satisfaire le solde de 90 000 $.
Dans le but d'obtenir immédiatement une somme d'argent, le propriétaire a le droit de vendre cette dette à un tiers. Le tiers achètera les 90 000 $ restants pour moins que ce qu'il vaut. Par exemple, en payant au propriétaire 70 000 $ pour la dette, le propriétaire peut prendre sa somme forfaitaire, et le tiers peut potentiellement gagner 20 000 $ une fois que la dette a été entièrement remboursée par l'acheteur.
Mise en vigueur
L'accord décrit dans une note de flux de trésorerie est régi par l'État dans lequel il a été conclu. Dans les cas où un emprunteur ne se conforme pas à ses conditions, un prêteur a le droit de récupérer ses fonds d'une manière prescrite par les lois de l'État.
